Organizarea disponibilităților bănești la Otelinox

Proiectul a fost realizat in vederea obtinerii certificatului de atestare a competentelor profesionale, in cadrul COLEGIULUI ECONOMIC ,,ION GHICA" TARGOVISTE.

Lucrarea are ca tema ,,Organizarea contabilitatii disponibilitatiilor banesti aflate in casieria unitatii la S.C. Otelinox S.A. Targoviste" si este structurata pe trei capitole ce cuprind notiuni teoretice si aplicatii referitoare la activitatea de trezorerie a societatii comerciale pe actiuni Otelinox S.A. Targoviste.

Firma Otelinox S.A. cu sediul in Targoviste este o firma cu traditie in producerea de otel inoxidabil, atat in tara cat si in strainatate.

Incadrata in edificiul conceptual al contabilitatii financiare,contabilitatea trezoreriei reprezinta un instrument contabil de gestiune, informare si comunicare, pentru satisfacerea unor facilitati: cautarea surselor de capital, alocarea eficienta a acestora, mentinerea capitalului investit, cresterea capitalului, evaluarea curenta a capitalului social pentru investitorii interni, pentru partenerii de afaceri, salariati si administratia fiscala.

Lucrarea este structurata pe trei capitole ce analizeaza activitatea de trezorerie a firmei, in cadrul unui exercitiu financiar.

Capitolul I cuprinde prezentarea activitatii societatii S.C. OTELINOX S.A.: scurt istoric, prezentarea domeniului de activitate, structura organizatorica, oferta de produse, promovarea produselor (catalogul firmei).

Capitolul II prezinta organizarea operatiilor de trezorerie, elemente si instrumente de trezorerie, conturile specifice trezoreriei (clasa 5).

Capitolul III cuprinde concluzii si propuneri cu privire la evolutia societatii din momentul privatizarii, pana astazi.

Am ales aceasta tema Organizarea contabilitatii disponibilitatiilor banesti aflate in casieria unitatii la S.C. Otelinox S.A. Targoviste" deoarece este cea mai buna maniera de a evidentia operatiunile efectuate de catre societate in vederea asigurarii mijloacelor banesti necesare pentru buna desfasurare a activitatii acesteia.

In finalul lucrarii sunt atasate in ANEXE cateva documente ce atesta situatia actuala a firmei.

COLEGIUL ECONOMIC,,ION GHICA" TARGOVISTE

Denumirea societatii:

SOCIETATEA COMERCIALA OTELINOX S.A. TARGOVISTE, avand cod unic de inregistrare 921641.

Sediul:

Targoviste, Soseaua Gaesti, nr.16-Judetul Dambovita.Otelinox este situata la 80 km N-V de Bucuresti, la aproximativ 300 km de principalul port la Marea Neagra avand un acces facil la caile de transport.

In anul 1974 s-a infintat inteprinderea OTELINOX - Targoviste ca intreprindere industriala, in subordinea Centralei Industriale Siderurgice Bucuresti, sub indrumarea si controlul Ministerului Industriei Metalurgice prin Hotararea Consiliului de Ministrii nr. 635 din 1 iunie 1974.

Hotararea prevede ca intreprinderea va avea ca obiect de activitate producerea de profile mici, sarme,benzi si table subtiri din oteluri inalt aliate si inoxidabile.

1.Mihai Ristea - Metode si politici contabile de intreprindere, Vol. I si II, Editura Tribuna Economica Bucuresti, 2000-2001;

2.Iacob Petru Pantea, Gheorghe Bodea-Contabilitatea financiara, Editura Intelcredo, 2001;

Violeta Isai - Contabilitate, Manual clasa a XI-a, Editura liceALL, 2000

Liliana Feleaga (Malciu), Niculae Feleaga - Contabilitate financiara, o abordare europeana si internationala, Vol. I si II, 2005;

Corina Graziella Dumitru - Contabilitatea, Editura Universitara, 2005;

Violeta Isai - Contabilitate, Manual clasa a XII-a, Editura liceALL,2000;

Contabilitatea intreprinderii - Indrumat practice, actualizat si completat prin reglementarile contabile prevazute de Directivele Europene a IV-a si a VII-a, aprobate de OMFP 1752/2005;

Constantin Staicu - Contabilitatea agentilor economici, Editura Universitatea Craiova, 1999.