Analiza financiară a întreprinderii

11. Gradul de asigurarea cu mijloce banesti

Kmb=Mijloace banesti/Total active Mijl.banesti=138185

Total active=18452424

Kmb(1)=0.00748 Mijl.banesti=255945

Total active=10076673

Kmb(0)=0.0253

- 0.017

12.

Analiza fondului de rulment:

- A.C>D.T.S =>F.R >0

- A.C=D.T.S =>F.R =0

- A.C<D.T.S =>F.R <0 A.C =11082067

D.T.S.=10000245

A.C.>D.T.S. A.C =7895982

D.T.S.=6069902

A.C.>D.T.S.

13.

Rata de indatorare globala

Rigl=datorii totale/total pasiv Datorii totale=10056292

Total pasiv=18452424

Rigl=0.544 Datorii totale=

Total pasiv=10076673

Rigl=0.609

- 0.065

14.

Rata de indatorare la termen

Ritr= D.T.L/Capital propriu D.T.L=56047

Capital propriu=8396132

Ritr=0.0066 D.T.L=70280

Capital propriu=3936491

Ritr=0.0178

-0.0112

0,7- 1

15.

Rata de autonomie financiara la termen

Raf.tr.=Cap.propriu/Cap.permanent Cap.propriu=8396132

Cap.permanent=8452179

Raf.tr.=0.9933 Cap.propriu=3936941

Cap.permanent=4006771

Raf.tr.=0.98

0.0133

16.

Rata autonomiei financiare globale

Raf.gl=Capital prop./Total pasiv Capital prop.=8396132

Total pasiv =18452424

Raf.gl=0.45 Capital prop. =3936491

Total pasiv =10076673

Raf.gl=0.39

0.06

17.

Rata de acoperire a dobinzilor

Ra.d.= Profit brut/Ch.ai dobinzilor Profit brut=

Ch.ai dobinzilor=

Ra.d.= Profit brut=

Ch.ai dobinzilor=

Ra.d.=

18. ?

Rata auto finansarii activelor

Ract.= Cap.propriu/Active totale Cap.propriu=8396132

Active totale=18452424 ????

Ract.=0.45 Cap.propriu=3931091

Active totale=

Ract.=0.39

0.06

Raut.>0.5

19.

Rata autofinansarii activelor curente

R=Fondul de rulment/Active cur. Fondul de rulment=1081822

Active curente=11082067

R=0.097 Fondul de rulment=1826080

Active curente=789582

R=0.23

-0.13

0.5- 1

Numarul Indicatori Perioada curenta Perioada precedenta Abaterea Procente

(puncte procentuale) Norma

20. Nr.de rotatie a activelor curente

N=Volumul vinzarilor/Valoarea activelor curente Volumul vinzarilor=13672078

Valoarea activelor curent=11082067

N=1.23 Volumul vinzarilor=10410606

Valoarea activelor curent=7895982

N=1.31

-0.08

21.

Viteza de rotatie a activelor curente

Vr=(Valoarea activelor curente/Volumul vinzarilor)*360 z. Valoarea activelor curente=

Volmnul vinzarilor=

Vr= Valoarea activelor curente=

Volmnul vinzarilor=

Vr=

22.

Rotatia stocurilor

Rs=Volumul vinzarilor/Valoarea stocurilor Volumul vinzarilor=13672078

Valoarea stocurilor=10513323

Rs=1.30 Volumul vinzarilor=10410606

Valoarea stocurilor=7183273

Rs=1.44

0.14

11.Calculind ,, gradul de asigurare cu mijloace banesti" in perioada curenta si precedenta si am observa o descrestere a acestui indicator cu 0,017 aceasta poate fi ca rezultat al intirzierii incasarilor. Prin urmare aici apare un risc si anume in reducerea capacitatii de plata a intreprinderii.

12. In rezultatul compararii valorilor activelor curente in perioada curenta si precedenta cu valorile datoriilor pe termen scurt in perioada curenta si precedenta am constatat ca FR>0. Aceasta situatie la intreprindere indica faptul ca activele curente permit ca sa se spere ca incasarile banesti pe termen scurt sa permita nu numai rambursarea integrala a datoriilor pe termen scurt, dar si sa se obtina lichiditati excedentare.in concluzie puteam spune ca aceasta situatie la intreprindere este favorabila in ceea ce priveste solvabilitatea ei. Aici atestam atit un punc forte, cit si unul de oportunitate.