Contabilitatea trezorariei

Previzualizare atestat:

Cuprins atestat:

Argument
CAPITOLUL 1 : Aspecte teoretice privind contabilitatea trezoreriei
1.1 Delimitari, structuri si obiective ale contabilitatii valorilor de trezorarie.
1.2. Evaluarea elementelor de trezorerie.
1.3. Sistemul documentelor justificative si evidenta operativa a elementelor de trezorerie.
1.4. Forme de decontare si instrumente de plata.
1.4.1. Forme de decontare fara numerar.
1.4.2. Decontarile cu numerar.
1.5. Contabilitatea investitiilor pe termen scurt.
1.6. Contabilitatea valorilor de incasat.
1.6.1. Contabilitatea operatiilor efectuate prin conturile curente la banci
1.6.2. Contabilitatea operatiilor privind dobanzile.
1.6.3. Contabilitatea creditelor bancare pe termen scurt.
1.7. Contabilitatea operatiilor de trezorerie in numerar si a altor valori.
1.7.1. Contabilitatea operatiilor de trezorerie in numerar.
1.7.2. Contabilitatea altor valori de trezorerie.
1.8. Contabilitatea avansurilor de trezorerie.
1.8.1. Contabilitatea viramentelor interne.
CAPITOLUL 2 : Monografia contabila la firma S.C. Petru S.R.L.
2.1.Prezentarea firmei.
2.1.1.Scurt istoric.
2.1.2.Prezentarea produselor.
2.1.3 Structura organizatorica.
2.2.Monografia contabila pe luna Martie a firmei S.C. PETRU S.R.L.
ANEXE

Extras din atestat:

Argument

"Contabilitatea este cea mai importanta sursa de informare economica a unei natiuni " -subliniaza savantul Oskar Morgenstem.

Prima definitie data contabilitatii apartineitalianului Luca Paciolo,fiind formulata in lucrarea sa "Summa de Arittmetica,Geometria,Propotioni et Proportionalita" care a aparut in Venetia in anul 1494.El analizeaza contabilitatea ca un ansamblu de principii si reguli privind inregistrarea in pardida dubla a averii ce apartine unui negustor,precum si la toate ce apartin acestuia,in ordinea in care au loc.

In conceptia sa,partida dubla este definita prin prisma ecuatiei de schimb dintre avere si capital.

Contabilitatea este astazi o stiinta economica specializata in gestiunea valorilor separate patrimonial inclusa in familia stiintelor sociale.De aceea,impreuna cu alte stiinte de aceasi vocatie,sunt tratate ca o grupa distincta de stiinte econoomice generale.

Trezoreria reprezinta o sectiune importanta a contabilitatii si activitatii oricarui agent economic, avand influente importante in ceea ce priveste desfasurarea normala a programului de activitate, pentru mentinerea permanenta a echilibrului financiar. Trezoreria sau conceptul de trezorerie poate fi definita prin totalitatea operatiilor financiare cu caracter operational care asigura incasarile si platile curente, care la randul lor reprezintp operatii de trezorerie.

Pentru titularul unui patrimoniu, notiunea de trezorerie inseamna totalitatea mijloacelor pe care le are la dispozitie pentru a putea face fata platilor,dupa "Dictionnaire fiduciare financier" de Erik de la Villeguerin si colaboratorii (Paris, 1991), trezoreria inseamna "toate mijloacele de care dispune intreprinderea pentru a face fata platilor: disponibilitatile, valorile mobiliare de plasament, plafoanele de credite curente, efectele comerciale scontate".

Conceptul de trezorerie se refera la ansamblul operatiilor financiare si monetare pe care le face o entitate pentru procurarea mijloacelor banesti si cheltuirea acestora in concordanta cu nevoile activitatii desfasurate.Sub aspect contabil, trezoreria entitatii este reprezentata de stocurile si fluxurilede numerar privind investitiile financiare petermen scurt, disponibilitatile in conturilela banci/casierie, creditele bancare pe termen scurt si alte valori de trezorerie.

Utilizatorii informatiilor contabile nu se pot multumi numai cu informatiile cuprinse in situatiile financiare, deoarece interesul lor se manifesta in legatura cu evolutia pozitiei financiare fata de situatia de la inceputul anului financiar cat si pentru ca utilizarea contabilitatii de angajamente genereaza o dimensiune ipotetica a performantelor intreprinderii, in sensul ca profitul prezentat la sfarsitul anului financiar nu coincide, de cele mai multe ori, cu soldul disponibilitatilor banesti la acelasi sfarsit de an.

Download atestat

Primești atestatul în câteva minute,
cu sau fără cont

Alte informații:
Tipuri fișiere:
docx
Diacritice:
Da
Nota:
8/10 (1 voturi)
Anul redactarii:
2020
Nr fișiere:
1 fisier
Pagini (total):
38 pagini
Imagini extrase:
38 imagini
Nr cuvinte:
8 217 cuvinte
Nr caractere:
53 454 caractere
Marime:
376.54 KB (arhivat)
Nivel studiu:
Liceu
Tip document:
Atestat
Materie:
Economie
Data publicare:
11.02.2021
Structură de fișiere:
  • Contabilitatea trezorariei.docx
Predat:
Ion Creanga
Profil:
Tehnic
Specializare:
Ştiinţe ale naturii
Profesorului:
Ionescu Florentin
Nota primita:
Nota 9

Ai gasit ceva în neregulă cu acest document?

Te-ar putea interesa și:
In conditiile actuale, cu toate progresele tacute in domeniul calculatoarelor electronice,...
Economia nationala este un organism financiar deosebit de complex a carei functionare...
Introducere Contabilitatea reprezinta un sistem informational utilizat pentru cuantificarea,...
In calitatea lor de unitati patrimoniale, bancile comerciale au obligatia sa asigure: -...
Contabilitateaactivitate specializatain masurarea si evaluarea,conoasterea gestiuni si controlul...
Sus!