Presupunem ca cetatenii unei localitati decid infiintarea unei banci care sa asigure servicii bancare. Banca ,,B" se constituie cu un capital initial de 100 000 u.m. Aceste eforturi financiare au succes si banca i-a fiinta, astfel actionarii au subscris actiuni in valoare de 100 000 u.m. ca rezultat banca detine acesti bani in numerar, acestia reprezinta capitalul initial. Numerarul este un element de active pentru banca
ActivePasive
numerar 100 000capital propriu 100 000
Tranzactia II
Consiliul de adiministratie trebuie sa ia masuri pentru ca functionarea bancii sa devina o realitate. Este achizitionat sediul bancii si echipamentul necesar. Presupunem ca este cumparat un sediu de 80 000 u.m. si echipamente de
10 000 u.m.
ActivePasive
numerar 10 000
imobilizari 90 000capital propriu 100 000
Tranzactia III = constituirea de depozite
Banca ,,B" deveninde operationala presupunem ca cetatenii si oamenii de afaceri constitue depozite la vedere de 100 000 u.m. Banca astfel primeste numerar care reprezinta un element de activ.
ActivePasive
imobilizari 90 000
numerar 110 000capital propriu 100 000
depozite la vedere 100 000
Tranzactia IV = reserve la dispozitia bancii centrale
Rezervele se constitue de catre toate bancile comerciale pe seama depozitelor constituite de ele. Aceste reserve constituie o sursa de fonduri pe care bancile o pot folosi in cadrul retragerilor neasteptete de numerar. Desi rezervele legale sunt vazute ca o sursa de lichiditate si de protectie a depoziteleo ele nu sunt suficiente pentru a asigura acoperirea unor retrageri masive.
O alta functie a rezervelor este aceea de a facilita plata interbancara a
cecurilor = compensare bancara.
Presupunand ca banca ,, B" trebuie sa-si constitue reserve obligatorii de 20 000 u.m. la banca centrala aferent procentului de 20%, banca anticipeaza un volum al depozitelor atrase in crestere si ca urmare isi constitue reserve obligatorii de
110 000 u.m. Evitandu-se astfel modificarea rezervelor de fiecare data cand creste sau scade volumul depozitelor.
ActivePasive
imobilizari 90 000
rezerve 110 000capital propriu 100 000
depozite la vedere 100 000
Tranzactia V = plati prin cecuri
Presupunem ca un agent economic care a constituir un deposit de 100 000 u.m. cumparar de 50 000 u.m. un utilaj de la o firma. Plata se face prin emiterea unui CEC de 50 000 u.m. catre firma furnizoare. Tranzactia parcurge 3 etape:
1. agentul economic inmaneaza cec-ul tras asupra bancii ,,B" firmei furnizoare care depune la banca sa spre incasare, banca ,,L" a furnizorului crediteaza contul firmei cu 50 000 u.m.
2. banca ,,L" devine un creditor al bancii ,,B", iar la depunerea cec-ului la banca centrala il va incasa prin scaderea rezervelor bancii ,,B" si cresterea depozitelor din contul bancii ,,L"
3. banca ,,B" i-a cunostinta de reducerea rezervelor sale cu 50 000 u.m. si ca urmare isi reduce depozitele cu 50 000 u.m.
ActivePasive
imobilizari 90 000
rezerve 60 000capital propriu 100 000
depozite la vedere 50 000
Documentul este oferit gratuit,
trebuie doar să te autentifici in contul tău.
